1.3.  Кредитный риск
Кредитный риск  –  это риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.
Кредитный риск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

К группе факторов, лежащих на стороне клиентов, относятся: кредито-способность и  характер кредитной сделки.
К группе факторов, лежащих на стороне банка, относятся организация банком кредитного процесса.
Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит, которая  обусловли-вается рядом следующих обстоятельств:
1. Уровень управления  (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности);
2. Финансовое состояние;
3. Перспективы  развития кредитуемого объекта и др.
 Организации кредитного процесса банком характеризуется следую-щими факторами:
1. Наличие инструктивных и методологических документов, регули-рующих кредитные операции банка;
2. Четкость процедуры рассмотрения и разрешения ссуды;
3. Определение требований к кредитной документации;
4. Система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения;
5. Хорошая постановка аналитической работы в банке;
6. Высокий уровень информации о клиентах.
Анализ совокупного риска ссуд выданных конкретным банком на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля. [10]
1.4.  Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки
Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о дея-тельности заемщика в предшествующем периоде.
Кредитоспособность – понятие более узкое, чем платежеспособность.
Платежеспособность предприятия - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Кредитоспо-собность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить креди-торскую задолженность.
Получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.
По данным аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результа-те недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на пред-варительной стадии переговоров.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен предста-вить заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде:
 цель;
 размер кредита;
 на какой срок;
 предполагаемое обеспечение.
К заявке должны быть приложены следующие документы:
1. Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2. Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года;
3. Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставле-нии балансов компаний за два отчетных периода и позволяет определить изме-нения различных статей и движение фондов;
4. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально фи-нансовое положение заемщика, изменение ее потребности в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно
5. Данные внутреннего оперативного учета;
6. Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, обо-рачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложени-ях и т.д.;
7. Налоговые декларации;
8. Бизнес – план;
Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы.
Практика ведущих банков показывает, что ознакомительная беседа с по-тенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в оп-ределенной последовательности

   Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:
 На основе системы финансовых коэффициентов;
 На основе анализов денежных потоков;
 На основе анализов делового риска.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового рис-ка позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его сово-купного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денеж-ного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также сла-бые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кре-дитования.  [1]